Добре керована фірма управляє своєю короткостроковою заборгованістю та поточними та майбутніми операційними витратами за допомогою управління оборотним капіталом, компонентами якого є запаси, дебіторська заборгованість, кредиторська заборгованість та грошові кошти.
Оборотний капітал – це фінансовий показник, тобто різниця між оборотними активами компанії та поточними зобов’язаннями. Як фінансовий показник, оборотний капітал допомагає планувати майбутні потреби та гарантувати, що компанія має достатньо грошових коштів та їх еквівалентів для виконання короткострокових зобов’язань, таких як несплачені податки та короткострокові борги.
Управління оборотним капіталом передбачає балансування рухів, пов’язаних із п’ятьма основними пунктами: грошові кошти, торгова дебіторська заборгованість, торгова кредиторська заборгованість, короткострокове фінансування та запаси – переконатися, що бізнес володіє достатніми ресурсами для ефективної роботи.
Відповідь: Оборотний капітал, або мережевий капітал, має кілька визначальних факторів, включаючи характер і розмір бізнесу, виробничу політику, положення ділового циклу, сезонний бізнес, дивідендну політику, кредитну політику, рівень податків, ринкові умови та обсяг бізнесу.
Складові капіталу: борг, привілейовані акції та звичайні акції.